李俊緯　李允傑

雙年金政策─－「國民年金」與「勞保年金」政策，其中國民年金將於97年10月1日起開始施行，而勞保年金制度也將於98年1月1日上路，這兩項重大政策對財政與社會有何影響，值得進一步探討。

一、人口結構改變，年金支出恐成負擔

我國已邁入高齡化社會，根據內政部統計資料顯示，目前我國平均年齡為78.5歲，我國平均壽命正逐年提高，民國82至96年間，男性平均壽命增加了3.5歲，而女性平均壽命更是增加了4.4歲，也就是說，在十五年間國人平均壽命延長了將近4年。依此推算，目前一個65歲退休的人，平均可領超過13年的國民年金，十五年後65歲退休的人平均將可領17年的退休金，活的越久則領的越多。再者，65歲以上之老年人口已經達到235.5萬多人，約占總人口的10%，而生育率只有1.1（每位婦女一生僅生1.1個小孩），有逐年下降的情況，依據推估，至民國115年時，老年人口將占全國人口的20%，多了將近一倍的老年人口，年金的支出將會是一筆嚴重的負擔。

二、政府補助比例高，造成財政負擔

年金制度為邁入先進國家的評估指標之一，其定期、持續性的給付方式，對個人老年所得的經濟來源，提供了一份保障；對家庭而言，事故發生時，也有一份經濟上的援助，避免造成家庭生計問題；對社會而言，可發揮自助互助精神，減輕中低收入戶與身心障礙人士之負擔。但相對的，要乘涼之前必須先種樹，年輕時必須多負擔保險費，一般民眾須負擔6成的自付額，而政府負擔另外的4成，如以96年全年每人月平均薪資45,112元計算，每月每人平均至少負擔1,759元(45,112元 X 6.5%保險費率 X 60%自付比例)，而政府則負擔了1,173元。其次，投保人為25歲至65歲且未參加軍、公教、勞、農保之國人，估計約有470萬的退休勞工、自由業者、攤販、家庭主婦及學生等，這樣算下來，政府每月需要提撥約550億的補助費用支出，這金額是相當驚人的數字；對於我國目前龐大的債務餘額，恐有雪上加霜的後遺症，政府應及早規劃因應，避免因年金政策造成債留子孫、拖垮財政的情形發生。

三、年金的運用與管理，需要嚴格監督

政府目前各項基金，包括勞保、勞退甚至健保等基金，主要收益來源，一是靠投資收益，如投資股市、債券、有價證券收益，二是靠公共收益，如運動彩券、樂透彩券；不管是何種管道來募集年金基金，都是相當困難，因為過去幾年來，不但未增加基金收益，反而是虧損連連，其中還涉及人謀不臧的問題，留下財務缺口的爛攤子。因此，新政府當以此為鑑，落實監督管理機制，並設監理會負責業務監督及審議保險爭議事項。另外，如果年金基金出現虧損，無法彌補支出缺口時，便需以政府的預算來填補，等於是要由全民來買單，而政府也必須另闢財源，否則將影響其他預算的編列，拿東牆補西牆的做法，不是根本的解決之道。

四、靈活運用資金，防範提領風潮

年金制度設計的財政收發機制，是由年輕人收錢再轉發老年人，在一般的情況下都還能維持一定的穩定度，可是當國家發生重大事件時，民眾必定會爭先恐後，造成一次請領的風潮，年金基金如果沒有足夠的準備金，將無法應付這股提領風潮。一旦民眾領不到年金，會造成更大的恐慌，惡性循環的結果，政府信用將受到嚴重打擊。

五、年金的美意，避免淪為犯罪工具

國民年金給付項目包括「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」及「喪葬給付」，並整合敬老津貼及原住民敬老津貼。這些老年人帳戶金額也算不少，容易讓歹徒覬覦，辛苦存的錢被詐騙一空，又或是親友藉此謀財害命，詐領年金等，這種種衍生的犯罪動機，反而讓年金制度的美意大大的打了折扣。如何防範這種道德風險的發生及其所衍生的社會治安問題，也是政府在提出社會福利政策之餘，必須深思的課題。

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（●作者李允傑為國立空中大學公共行政系教授。李俊緯為國家政策研究基金會財金組助理研究員。本文為NOWnews.com網友投稿，言論不代表本報立場。）