2008/10/02 10:02
追追追小組／調查報導

國民年金開辦，現在很多人在計算究竟該怎麼領才好，網路上也流傳著許多教你「賺錢」的方法，究竟，先領勞保再領國民年金會不會比較「賺」呢？

>>看原信：國民年金~~教你賺錢的方法？

基隆河三號看到網路上流傳的這篇文章，眼睛為之一亮，因為可以賺錢，相信大家也都一樣想賺錢。不過，到底能不能賺錢，還是要先算一下。以下，是落落長的分析，想賺錢的朋友，請喝杯咖啡（幫助頭腦清醒），再往下看。

首先，原文中有提到四種情形，我們整理如下：

情形一	先向勞保局申請領取「老人給付」或「退休金」，然後退出勞保，再於10月底之前加入國民年金一直繳費至65歲，65歲之後，每個月大約會有4000元上下的錢(為什麼一定要今年10月前加入，因為國民年金規定，10月之後(也就是開辦之後，勞保超過15年的人，不得再加入)，這樣，可以先領取一筆老人給付，然後65歲之後，每個月還有一筆錢。
情形二	一直加入勞保，然後退休後，領取一筆「退休金」，但再也不能加入「國民年金」，因為勞保加入超過15年，國民年金開辦之後不得再加入。
情形三	如果你父母是屬於軍、公、教退休的人，也不得加入國民年金(這是國民年金的規定) 。
情形四	如果你父母已在勞保退休，還未滿65歲，那就快點加入國民年金吧，每個月繳近 700 元的保費，等65歲之後，就有每月3000元可以領。

在分析這四種情形前，我們先來認識一下勞保、國民年金。有興趣自己研究資料的朋友可以看這裡（勞保年金：http://www.bli.gov.tw/sub.asp?a=0014038、國民年金：http://www.bli.gov.tw/sub.asp?a=0013589），想簡單知道的，請跟著我們一起去問專家。

我們先致電勞工委員會負責處理勞工保險業務的劉小姐詢問我們的問題，劉小姐指出，目前勞保因為給付的方式不同，而有兩種不同的制度，一為舊有的勞保制度，稱為勞保老年給付，簡單來說就是等你到達退休年齡的規定時，就可以一次領取一筆費用，俗稱「一次金」。另外一種叫勞保年金，年金的意思簡單來說就是月退，讓退休人員可以每個月都可以領到月退金，而且是活到多老就領到多老的一個制度。

而勞保年金的實施時間點為民國98年1月1日，這邊值得注意的是，於民國98年1月1日之前以有保勞保者，於將來退休後，可以選擇要一次領取還是按月領取兩種制度。但是要是初次保勞工保險者的時間是在民國98年1月1日之後，就只能選擇按月領取的制度。劉小姐提醒，所謂的時間先後是以「初次」保勞保者為限制。如果在民國98年1月1日前，因為一段時間沒有工作而退保，於民國98年1月1日後，找到工作，加保勞工保險，在將來退休的時候，還是可以選擇要一次領取還是按月領取兩種制度。

好，再來就是要了解，勞保老年給付制度以及勞保年金制度對於退休後可以領取多少錢的計算方式。

先來介紹勞保老年給付制度的算法：

平均月投保薪資*基數=可以領到的金額

平均月投保薪資=在加保勞保期間，最高的60個月的薪水金額加總除以60，所得到的平均值。

基數= 15年內，每1年算1個基數。第16年開始，每增加1年，基數就算2。最高基數為45。例如投保的年資為20年，則基數為15+(5*2)=25。投保年資為30年，則基數為15+(15*2)=45。

再來介紹勞保老年年金制度的算法，共有兩個公式，擇優選擇：

公式一：平均月投保薪資*年資*0.775% + 3000=將來每個月可以領到的金額

公式二：平均月投保薪資*年資*1.55%(所得替代率)=將來每個月可以領到的金額

兩者的差異在於年資的高低，如果投保年資過低，則選用公式一，則將來退休後，每個月可以領到的金額較多。反之，如果投保年資較久者，則選用公式二，則將來退休後，每個月可以領到的金額也較多。

到此，相信網友們一定看了一個頭兩個大，沒關係！基隆河三號算給你看。

我們先來設定假設：

1.基隆河三號投保勞工保險的年資：20年
2.20年，共計240個月，這240個月中，取60個月所領到最高薪資的金額加總除以60，就可以得到平均月投保薪資，假設為：30,000

好了，有這兩項假設，就可以開始算了。

首先先計算勞保老年給付制度(一次金)可以於退休後可以一次領到的金額為：
30,000(平均月投保薪資) * 15+(5*2)=25(基數) = 750,000

再來計算勞保老年年金制度(月退)可以於退休後，每個月領取的金額：

公式一	30,000(平均月投保薪資)*20(年資)*0.775%(所得替代率) + 3000 = 7,650
公式二	30,000(平均月投保薪資)*20(年資)*1.55%(所得替代率) = 9,300

所以說，將來基隆河三號退休後，一個月還可以領到9,300元唷！網友們快去算算看吧。

很顯然的，勞保老年年金中的公式二所得的金額比較高。但此時網友們會說，那要到什麼樣的資格，才可以申請領取勞保老年年金呢？劉小姐貼心的回答領取的資格為：「1、年滿60歲，保險年資滿15年者。2、或擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作滿15年，年滿55歲並退保者」。

把勞保制度弄懂之後，就是要來了解國民年金的問題囉。此時我們也訪問到處理國民年金相關業務的江小姐，江小姐提到：「國民年金於今年民國98年十月一日開始實施，而國民年金的對象有兩種：一為一般國民，其限制為「國民年金就是滿25歲、未滿65歲的國民，在沒有參加公、教保、軍保、農保、勞保的期間，可以參加國民年金。繳費繳到65歲之後，每個月可領取老年年金給付，領到死亡當月為止。」；二為退休勞工，其限制為「未滿65歲，在國內設有戶籍，未領取公教保養老給付或軍保退伍給付，而在勞保年金實施前已領取勞保老年給付者。另外當勞保年金實施後領取勞保老年給付，且勞保年資未達15年者，可以申請國民年金」。」

以下是國民年金的一些須知，詳細的情形，大家可以打電話去勞工保險局詢問。

1. 只要符合國民年金的規定，勞保局將主動納保，不需向本局申報加保或退保
2. 月投保金額目前為17,280元
3. 一般民眾每月自付674元保費
4. 保費繳至65歲，期滿不需再繳費
5. 保險費及保險年資均按全月計算
6. 一個月當中，只要有 1 天沒有參加軍、公教、勞、農保，他就要繳納1個月
的國保保險費，但將來計算國保年資時，也是以1個月來計算

下一步就是了解國民年金所請領的金額之計算方式，共有兩式，擇優選擇：
A式：(月投保金額×保險年資×0.65%)＋3,000元
B式：月投保金額×保險年資×1.3%

各位網友來動手算算看吧，由於算法中的月投保金額是固定的17,280元，所以我們就假設基隆河三號投保勞工保險的年資是20年。
A式：(17,280*20*0.65%)+3000 = 每月可領取5246 元
B式：17,280*20*1.3% = 每月可領取4493 元
兩式擇優計算。

此時江小姐有提醒我們，如果有未按時繳交國民年金費用者或是已經領取相關社福津貼者，就不可以採用A式。

終於，我們把勞保老年年金、勞保老年一次金以及國民年金的緣由及算法搞懂了。

我們就可以針對上述四種情形來判斷是否為此。

情形一：
先向勞保局申請領取「老人給付」或「退休金」，然後退出勞保，再於10月底之前加入國民年金一直繳費至65歲，65歲之後，每個月大約會有4000元上下的錢(為什麼一定要今年10月前加入，因為國民年金規定，10月之後(也就是開辦之後，勞保超過15年的人，不得再加入)，這樣，可以先領取一筆老人給付，然後65歲之後，每個月還有一筆錢。

這個說法有兩個問題點，第一個問題點為，我退出勞保，領取了勞保老人給付後，再加入國民年金到65歲，所得到金額，是否有比參加新的勞保年金(俗稱月退制)還要優惠？第二個問題點為，是否一定限制為十月底前要加入？

根據第一個問題點，最簡單的方式就是由基隆河三號算給大家看！
首先，我們先按照情況一所說的狀況來計算，假設我投保勞保的年資為30年，且平均月投保薪資為30,000元。所以30,000*(15+15*2)=1,350,000元，也就是說，60歲退休時，可以領到1,350,000元。而後加入國民年金，每個月繳交674元，則5年後65歲時，每個月可以領到3,562元「A式：17,280元x 5年x 0.65%+ 3,000元 = 3,562元」。我們假設每個人活到75歲，所以可以領到120個月*3,562元，共427,440元。加上60歲領到的1,350,000元，共計於75歲時，可以領到1,777,440元。

終於算完，於是我們就必須驗證，這個方法，是否有比將於民國98年1月1日上入的勞保年金此時勞工委員會的劉小姐提到，如果繼續參加民國98年1月1日的勞保年金，會請領的更多。於是我們就來算一下。以同樣的假設，60歲提出退休請領勞保年金，投保勞保的年資為30年，且平均月投保薪資為30,000元，經第二公式(30,000*30*1.55%)計算後，每個月可以領到13,950元，同時，我們也假設每個人活到75歲，所以可以領到180個月*13,950元，共2,511,000元。比網路傳言中所提供的方法，還多出733,560元。

顯然的，以數據來說，謠言中所提供的方法，顯然是錯的。但劉小姐也提到，這個是一種價值觀的問題，因為一個是每個月領，另外一個是一次領。換句話說，誰也不能保證，每個人一定可以活到75歲。萬一活不到呢？那就可能沒有辦法領到這麼多的錢了。

情形二：
一直加入勞保，然後退休後，領取一筆「退休金」，但再也不能加入「國民年金」，因為勞保加入超過15年，國民年金開辦之後不得再加入。

這個情形，基本上是對的。因為國民年金有規定，於民國98年1月1日起，也就是勞保年金開辦的那一天開始，勞保年資超過15年者，都一律不可以申請國民年金。但此時基隆河三號靈機一動，問了劉小姐一個問題如下：

基隆河三號：「勞保年金不是有展延制度嗎(備註1)？也就是說，我60歲退休時，正好是民國97年10月，然後我可以選擇不領，我展延到65歲再領，而這五年期間，沒有工作，也不用繳交勞保費用，也沒有領取任何勞保年金津貼，那我是否可以保國民年金呢？」

劉小姐經過仔細思考後回答：「可以的，也就是說，只要是在民國98年1月1日前，要求展延，並且趁民國98年1月1日前，趕緊加入國民年金，這樣將來65歲的時候，不但可以勞保年金，也還可以領國民年金。但重點是要在民國98年1月1日前提出展延年金，而且必須要符合勞保退休資格者。」但最後劉小姐也貼心提到，這也是有風險的，因為每個人都不能明確的知道能夠活到幾歲。所以相對的也是風險。

【備註1：展延制度是指60歲退休後，如果不想領，可以申請展延，只要延長一年，將來每個月可以領到的錢就多4%，最多展延五年，也就是20%。舉例來說：當我60歲退休後，可以領到10,000元，但我想要61歲之後再開始領取，所以我61邃之後，每個月可以領到10,000*1.04 = 10,400元。如果說是要62歲再領取的話，那每個月就可以領到10,000*1.08 = 10,800元。以此類推，每多一年，就加上4%。而這展延期間，無需繳交任何費用。】（參見：http://cms.www.gov.tw/PolicyCenter/Pages/da0aedfb-48fe-46d4-90a3-e22b8a3e069d.aspx）

情形三：
如果你父母是屬於軍、公、教退休的人，也不得加入國民年金(這是國民年金的規定) 。

這個情形也是對的，國民年金有規定自97.10.1起，滿25 歲、未滿65 歲國民，在沒有參加公教保、軍保、農保和勞保期間，可參加的國民年金制度。

情形四：
如果你父母已在勞保退休，還未滿65歲，那就快點加入國民年金吧，每個月繳近 700 元的保費，等65歲之後，就有每月3000元可以領。

這個情況最快的方法就是計算一下，假設退休是60歲，開始加入國民年金到65歲。年資共計五年。所以計算如下
A式：(17,280*5*0.65%)+3000 = 每月可領取3562 元
所以情形四是對的。

經過以上的分析，大家有沒有看出來，結論其實只有一個，除非你覺得自己無法活那麼久，不然，在大部分的情況下，一直領勞保年金都是比較划算的選擇，我們也做了一個表給大家參考如下：

設定條件：
勞保年資30年
國民年金年資5年
預計活到75歲
提出退休年紀為60歲
展延年數為5年
則試算如下↓

投保薪資	30000	40000
勞保一次給付	1350000	1800000
勞保年金(公式一)	9975	12300
勞保年金(公式二)	13950	18600
國民年金( A式)	3561.6	3561.6
國民年金(B式)	1123.2	1123.2
先領勞保再領國民年金(A式)	1777392	2227392
先領勞保再領國民年金(B式)	1484784	1934784
一直領勞保年金(公式一)	1795500	2214000
一直領勞保年金(公式二)	2511000	3348000
展延法加勞保年金(公式一)	1571184	1905984
展延法加勞保年金(公式二)	2143584	2813184

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偵探筆記／領退休金

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