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官員指出,最近查獲某民眾的銀行帳戶,去年有匯款或支票存入140筆,總金額高達新台幣4000多萬元,其中68筆是從某個帳戶頻繁存入,顯有異常。國稅局深入追查後發現,原來這民眾是一家裝潢公司的負責人,那些往來頻繁存取的帳戶,研判應為裝潢公司的交易對象。
國稅局進一步向相關人調查,得知這家裝潢公司利用負責人的個人帳戶來隱匿公司營業收入,涉嫌短漏開統一發票,並漏報銷售額約4000多萬元。除補徵200萬元營業稅外,並處以100萬元罰鍰,連補帶罰約300萬元。
官員表示,營利事業為了隱匿營業收入,常利用負責人或周遭親友名義開立銀行帳戶,並操控帳戶間資金調度。由於這些人頭戶並無相當經濟能力,卻擁有鉅額存款,因此成為國稅局鎖定查核對象。
此外官員提醒,洗錢防制法新制今年6月28日施行後,運用人頭帳戶進行租稅規避或逃漏稅捐所衍生的洗錢行為,也可能構成洗錢罪,且金融機構必須保存及揭露更多資訊,國稅局將更能夠掌握相關逃漏稅資料。因此呼籲民眾切勿取巧,否則若經查獲,除補徵稅款還會裁處罰鍰,將得不償失。1061109