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在人身保險列舉扣除部分，每人每年列舉扣除限額為2.4萬元，除人壽保險、健康保險、傷害保險、年金保險可列舉扣除外，去年出國旅行購買的旅平險、意外險也屬於人身保險，只要檢附證明也行，而且全民健康保險費、健保補充保費不受金額限制，可全數扣除。至於車險、火災保險、責任險，都是財產保險，則不得列舉扣除。
不過，元大人壽商品精算部副總經理張銘修提醒，有4種情況的人身保費不能列舉扣除。第一種是非直系親屬，也就是幫配偶、子女、父母以外的親屬繳的保險費，例如兄弟姊妹報稅時無法列舉扣除。
第二種為非撫養親屬，即子女已成年並自行報稅，即使父母幫忙繳保險費，也不能列舉扣除，但子女可以在自己的申報戶中列舉扣除。
第三種情況則是要保人與被保人非同一申報，例如兒子為父親購買保險，但父親和兒子各自申報，兒子就不能列舉該筆保費。第四種情況就是政府未核准的保單，包括地下保單、境外保單都無法享有扣抵權利。
雖然買保險有一定的節稅功能，但台灣人壽表示，壽險商品主要目的為填補財務保障缺口，若不宜偏離此目的而投保，尤其根據國稅局以往死亡保險金實質課稅案例發現，被保險人在生前的短時間內，若有出現躉繳投保、重病投保、高齡投保、短期投保、巨額投保、密集投保、舉債投保、保險費高於或等於保險給付金額等8種投保狀況，被歸類為有逃稅的疑慮。
由於稅務機關常以「實質課稅原則」為最高指導原則，一旦被認定保險給付對受益人來說是「實質經濟利益」，就可根據這原則進行課稅，過去認知以為安全的要、被保權益關係人，可能會面臨補稅，甚而被處高額罰鍰。
由於一份保單有3個關係人角色，要保人是擁有保單及出錢的人、被保險人是以自身生命身體為保險利益的保險對象、受益人是受領保險金的人，除了醫療險與意外險以外的保單，都是具有保單價值，當要保人與受益人不同時，就有可能被課到贈與稅。因此，台灣人壽提醒，定期審閱保單受益人與要保人，聰明規畫，才能在報稅或突發事故發生時，達到預留稅源及延續保障責任的多重效益。
