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如境內基金配息來源為海外有價證券，以及註冊地在其他國家的境外基金，其資本利得、配息，都屬於海外所得，超過100萬元才要申報。但不同基金同一年度的買賣損益可以互抵，如互抵後為虧損，免納入所得計算。
王浩宇表示，投資大戶因資金部位大，容易達到課稅門檻，可適度配置在累積級別的境內基金，如有資金需求時再獲利了結。除了大戶外，背負房貸利息的房貸族、靠配息過日子的退休族，如果善加規劃，同樣能有節稅效果。
以房貸族為例，通常會運用房貸利息抵稅，而抵稅部分必須先扣除「27萬元的儲蓄特別扣除額」，如果基金配息主要來自境內基金，可供節稅的額度將會減少，因此可考慮境外基金，或累積級別的境內基金。
至於退休族，每月領息若超過2萬元，而且主要配息來自境內基金，可能須負擔較高的稅費；如果配息來自同一檔境內基金，還要課繳健保補充保費，所以可適度將資產分散在境外配息型基金。
