綜所稅開徵 有投資理財該怎麼申報? 專家傳授報稅撇步

綜所稅開徵 有投資理財該怎麼申報? 專家傳授報稅撇步

記者顏真真/台北報導

calendar_today2019-05-08 12:52:43

▲107年度個人綜所稅結算申報開跑。(圖/NOWnews資料照)
▲107年度個人綜所稅結算申報開跑。(圖/NOWnews資料照)
107年度個人綜合所得稅開始申報,銀行也提醒,除注意申報時效性外,也要維護自身相關權益,除受惠政府所得稅制優化方案及多項租稅優惠措施,減稅有感之外,進行理財規畫的民眾,在報稅時也要特別留意,選擇不同的投資理財工具產生不同程度的稅賦。
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元大銀行指出,受惠於政府所得稅制優化方案及多項租稅優惠措施,今(108)年報稅有所不同,包括扣除額調高、最高稅率調降、基本生活費、股利所得課稅方式及放寬健保費列舉扣除額項目等新制。
此外,免稅額虛列、標準與列舉扣除額只能擇一適用、醫藥、保險費、捐贈扣除額錯列等,容易產生申報錯誤情事,也須多加注意,以免後續遭補稅處罰而荷包失血。

▲107年綜合所得稅適用新規。(圖/元大銀行提供) ▲107年綜合所得稅適用新規。(圖/元大銀行提供)

至於有理財規畫的納稅人,元大銀行提醒報稅時要特別留意,選擇不同的投資理財工具產生不同程度的稅賦,例如個人購買國內外基金,投資標的如果為台灣境內股票或債券,所取得配發的股利或利息,應申報個人綜所稅,利息部分同享27萬儲蓄特別扣除額。

若投資境外標的(包含香港及澳門地區)所獲得的股利或利息,則屬海外所得,須計入個人基本所得額申報;投資持有的公債與公司債利息收入則依10%稅率分離課稅,不須併入綜合所得總額。
還有要注意的是,外幣帳戶所產生的匯兌收益,一定要記得列入申報,若有匯兌損失,則可自當年度財產交易所得中扣除,如當年度沒有財產交易可扣除,或是不足以扣除,亦可從以後3年度財產交易所得中減除。

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