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而買賣註冊地在台灣以外國家的境外基金,產生的資本利得或配息,均納入海外所得。海外所得適用最低稅負制規定,一般來說,不同基金同一年度的買賣損益可以互抵,且單一申報戶的全年度海外所得合計數達100萬元以上,才要申報,未達100萬元者,免予計入。
一般來說,基金銷售機構都會提供相關扣繳憑單。以基富通基金交易平台為例,若申購的是投資台灣的基金,即中華民國來源所得,基富通會直接向國稅局申報,投資人於線上報稅時,會自動載入相關資料;若申購的是投資海外的基金,即中華民國以外地區的來源所得,達(含)50萬元以上時,基富通將主動寄發電子扣繳憑單。另外,投資人也可登錄基富通官網,於帳戶總覽的「交易查詢」頁面中,下載近兩年於基富通平台的完整所得資料。
王浩宇表示,基金交易平台的資料完整,服務便利,而且買賣基金通通終身0手續費,是最普惠的理財管道。而投資大戶因資金部位大,容易達到課稅門檻,建議適度配置在累積級別的境內基金,如有資金需求時再獲利了結,能有節稅效果。至於有現金流需求的退休族,每月領息若超過2萬元且配息來自同一檔投資國內的配息型基金,也要留意健保補充保費的課題,所以可適度分散到投資海外的配息型基金。
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