勞保破產危機/精算報告出爐!投資報酬優 壽命再延2年

▲勞保最新精算報告出爐,將在4年內破產。(圖/遠見雜誌授權使用)
▲勞保最新精算報告出爐,將在4年內破產。(圖/遠見雜誌授權使用)

記者唐鎮宇/專題報導

影響千萬人退休金權益的勞保基金最新精算報告今出爐,結果顯示勞保基金潛藏負債3年內增加1.24兆元,突破11兆元;但受近年投資收益較佳影響,以及請領老年年金比率增加,勞保基金破產年限延後兩年,預估要到2028年、也就是6年後破產。這也是史上首次勞保精算報告出現破產年限延後的情形。

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依《勞工保險條例施行細則》規定,勞保財務須每3年精算一次,每次精算未來50年的財務。今公布的精算報告是以2020年12月31日為基準點,並假設勞保基金收益率為4%(過去為3.5%)、有9成民眾選老年年金估算。

依最新精算結果,顯示勞保基金潛藏負債已經突破11兆元,相當於中央政府年度總預算的5倍。3年前勞保基金精算報告時原預估將在2026年破產,但這次精算顯示勞保基金會在2028年用完。

▲勞保最新精算報告出爐,顯示勞保破產年限為2028年,較3年前精算延後2年。(圖 / 翻攝自勞保局網站) ▲勞保最新精算報告出爐,顯示勞保破產年限為2028年,較3年前精算延後2年。(圖 / 翻攝自勞保局網站)

勞保局局長鄧明斌解釋,這次精算有參考最新的經驗值修正,勞保基金投資收益從2009年到2020年的平均收益為5.75%,近3年收益率也有6.57%,因此這次精算推估的收益率假設由3.5%調高到4%。另外近年選領勞保老年年金比率提高,因此假設選領勞保年金比率也由80%調高為90%。

依勞保精算報告內容,報告假設投資報酬率從2%到7%不等,選領勞保老年年金比率也由80%到100%不等;另外物價指數年增率也有0.5%到2%不等的假設,投保薪資增長率也有1%到2.5%等各種選項的推估,但各種推估中,僅有投資報酬率達7%時,破產年限會延後到2029年(延後3年),其餘結果都是2028年破產。

鄧明斌說,3年前的精算報告,推估勞保基金在去年年底基金餘額是約6200億元,但實際上過去包括投資收益、政府撥補等,去年底基金餘額是8200多億元,一來一往就差了2000多億元,是這次精算報告顯示破產年限延後的原因。

依勞動基金運用局資料,近3年勞保基金投資獲益確實相當好,2019年收益率13.3%,賺進898億元;2020年收益率8.83%,收益數644億元;去年到11月底止收益率也有7.09%,基金收益數有532.6億元。

政府自前年開始撥補勞保基金200億元,去年撥補220億元,今年則將撥補300億元,這次精算報告也有將前三年的政府撥補納入估算,但未來政府可能的撥補並未列入。

依精算報告推估,2028年勞保基金會出現約1267億元的負值,也就是說,若要基金壽命延後到2029年(延後1年),政府自明年起每年至少要撥補211億元;若要延後到2030年破產,政府自明年起每年至少要撥補596億元才可達成。

勞動部勞工保險司司長陳美女說,勞保制度確實攸關58個投保單位與近千萬名勞工,還是要慎重處理,除了希望政府能持續撥補外,也會聽起各界意見,政府也會負最終給付責任,也會密切監控勞保財務狀況,希望勞保財務改善能穩定、循序處理。

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