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郎美囡表示,南部許多民眾對於生前贈與的財產規劃接受度不高,因此贈與移轉量相對低,然而台南市近幾年受科技園區及台積電議題帶動,不動產身價水漲船高、買氣熱絡,基於資產配置考量,提高贈與移轉的需求。就整體而言,資金潮帶動房市價量後,央行輪番祭出信用管制壓縮房貸條件,讓多戶持有人購屋房貸無寬限期、貸款成數低,促使擁多戶的屋主將房產贈與親人。
另一方面,出售自用住宅,土地增值稅可有每人一生一次10%的優惠稅率,倘若屋主已使用過該優惠稅率,亦可將房產贈與配偶再轉售,以此達到節稅效果。
在繼承移轉的部分,六都第一季移轉量各有增減,雙北依然是繼承移轉量雙冠王,台北市跟去年同期相比年增11.4%,為六都中繼承移轉年增幅最高的區域,郎美囡表示,雙北房價高、住宅量大,等房趨勢最為顯著。
此外,若屋主持有時間長,未來移轉時土地漲價數額恐偏高,為了避免高額的土地增值稅,長輩透過繼承將房產移轉予後輩具有節稅效果。
住商不動產企劃研究室資深經理徐佳馨指出,今年每人每年贈與免稅額調高至244萬元,房屋評定現值較低的房產可有操作空間,她也提醒,贈與移轉受贈人取得房屋的價值偏低,需考慮受贈人之後將房屋賣出,是否會出現產生較高稅費的可能性,故建議贈與前應先行規劃,除等待繼承外,也可善用重購退稅的方式來節稅。