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存股成為全民投資顯學,股利收入需納入個人綜所稅申報,今年度法定報稅年齡下修至18歲,新增21萬人首次報稅,小資存股族如何聰明報稅更成關注焦點。
永豐金證券表示,在申報股利所得稅時,財政部提供「全部所得合併計稅」或「單一稅率(28%)分開計稅」,投資人可擇有利方案。「合併計稅」是將股利所得併入綜合所得總額課稅,且每一申報戶可以按股利金額8.5%計算可抵減稅額,以8萬元為限。
舉例說明,若存股族適用所得稅稅率5%,股利所得可以享3.5%的抵減稅額差額(8.5%-5%),若可抵減稅額大於應納稅額,差額部分還可以退稅,聰明報稅省荷包。至於「分開計稅」則較適合綜合所得稅率較高的投資人,獲配的股利所得按28%稅率計算應繳稅額。
無獨有偶,元大證券也提供「不限用途款項借貸」服務,投資人只要開立不限用途款項借貸帳戶,透過「投資先生APP」即可24小時線上申辦,利用手中庫存股票作為擔保品進行借貸,簡易操作快速取得所需資金,最低借款金額新臺幣一萬元起,隨借隨還以日計息,且不需開辦費。
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